پيشگفتار چاپ پانزدهم 10
پيشگفتار 11

فصل اول: كليات 13
1 ـ تعاريف 13
الف ـ تعاريف اقتصادى 13
ب ـ تعاريف حقوقى 13
2 ـ جايگاه حقوق مالى در تقسيمات علم حقوق 14
3 ـ پيشينه و تحولات ماليه عمومى 16
الف ـ دوره باستان 16
ب ـ مكتب سوداگران (مركانتيليسم) : 18
ج ـ مكتب فيزيوكرات‌ها 19
د ـ مكتب كلاسيك‌ها 19
ه ـ مكتب سوسياليسم 20
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل اول 22
فصل دوم: ماليه عمومى در اسلام 23
1 ـ كليات 23
2 ـ منابع ماليه عمومى در اسلام 23
الف ـ زكات 23
ب ـ خمس 27
ج ـ رابطه خمس و زكات با ماليات 29
د ـ انفال و فَىء 31
ه ـ جزيه و خراج 32
و ـ ساير درآمدها 34
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل دوم 35
فصل سوم: منابع حقوق مالى 36
1 ـ قانون 36
الف ـ قانون اساسى 36
ب ـ قانون عادى 37
ج ـ آيين‌نامه‌هاى دولتى 38
د ـ معاهدات بين‌المللى 39
2 ـ رويه قضايى 39
3 ـ ساير منابع 40
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل سوم 41
فصل چهارم: مخارج و درآمدهاى عمومى 42
1 ـ مخارج عمومى 42
الف ـ اهميت مخارج عمومى 43
ب ـ تقسيم‌بندى مخارج عمومى 43
ج ـ طبقه‌بندى هزينه‌ها در بودجه ايران 46
2 ـ درآمدهاى عمومى 48
الف ـ درآمدهاى خالصه 49
ب ـ درآمدهاى استقراضى 51
ج ـ درآمدهاى پولى 53
د ـ درآمدهاى مالياتى 54
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل چهارم 60
فصل پنجم: اصول ماليات 61
1 ـ اصول ماليات از نظر اقتصاددانان 61
الف ـ اصول كلاسيك 61
ب ـ اصول جديد 62
2 ـ اصول حقوقى ماليات 63
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل پنجم 67
فصل ششم: منابع مالياتى در ايران 68
1 ـ ماليات بر دارايى 68
الف ـ ماليات بر ارث 68
ب ـ حق تمبر 70
2 ـ ماليات بر درآمد 72
الف ـ ماليات بر درآمد املاك 72
ب ـ ماليات بر درآمد كشاورزى 75
ج ـ ماليات بر درآمد حقوق 76
د ـ ماليات بر درآمد مشاغل 78
ه ـ ماليات بر درآمد اشخاص حقوقى 79
و ـ ماليات درآمد اتفاقى 79
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل ششم 81
فصل هفتم: تشخيص ماليات 82
1 ـ خود اظهارى 82
2 ـ ارزيابى بوسيله اداره امور مالياتى 85
الف ـ تعيين ارزش معاملاتى بر اساس ماده 64 86
ب ـ تعيين مال‌الاجاره بر اساس ماده :54 87
ج ـ تشخيص ماليات با رسيدگى به اسناد و مدارك 88
د ـ تشخيص از طريق طرح جامع مالياتى 89
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل هفتم 90
فصل هشتم: وصول ماليات 91
1 ـ وصول نقدى و وصول جنسى 91
2 ـ پيش‌پرداخت، تقسيط و تهاتر در ماليات 91
3 ـ وزن حقوقى و اقتصادى وصول ماليات 92
الف ـ تضامن 93
ب ـ وصول ماليات از توزيع كننده درآمد 94
4 ـ وصول ارادى و وصول قهرى 95
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل هشتم 96
فصل نهم: دادرسى مالياتى 97
1ـ تحليل موضوع 97
2 ـ مراجع دادرسى 100
الف ـ اداره امور مالياتى 100
ب ـ هيأت حل اختلاف 101
ج ـ شوراى عالى مالياتى 106
د ـ هيأت موضوع ماده (251) مكرر قانون ماليات‌هاى مستقيم 109
ه ـ ديوان عدالت ادارى 110
3 ـ حقوق كيفرى مالياتى 118
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل نهم 121
فصل دهم: بودجه 122
1 ـ تعاريف 122
2 ـ پيشينه تاريخى 124
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل دهم 126
فصل يازدهم: اصول بودجه 127
1 ـ اصل سالانه بودن 127
2 ـ اصل تقدم درآمد بر هزينه 128
3 ـ اصل تعادل 129
4ـ اصل پيش‌بينى و تقدم 131
5 ـ اصل وحدت 132
6 ـ اصل تمركز عايدات 132
7ـ اصل جامعيت (كامليت) 133
8 ـ اصل شامليت يا تفصيل 133
9 ـ اصل تخصيص 134
10 ـ اصل انعطاف‌پذيرى 134
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل يازدهم 136
فصل دوازدهم: تهيه و پيشنهاد بودجه 137
1 ـ صلاحيت قوه مجريه 137
2 ـ شيوه تدوين بودجه 138
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل دوازدهم 141
فصل سيزدهم: تصويب بودجه 142
1 ـ صلاحيت قوه مقننه 142
2 ـ مراحل تصويب 142
3 ـ مقايسه تصويب بودجه و ساير قوانين 144
4 ـ برنامه‌هاى توسعه 147
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل سيزدهم 150
فصل چهاردهم: اجراى بودجه 151
1 ـ ماهيت حقوقى بودجه 151
2 ـ مراحل تفصيلى اجراى بودجه 152
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل چهاردهم 155
فصل پانزدهم: نظارت بر اجراى بودجه 156
1 ـ نظارت ادارى 156
2 ـ نظارت قضايى 157
الف ـ نظارت سازمان بازرسى كل كشور 157
ب ـ نظارت ديوان محاسبات كشور 158
3 ـ نظارت پارلمانى 167
الف ـ نظارت در جريان اجراى بودجه 167
ب ـ نظارت بعد از اجراى بودجه 168
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل پانزدهم 172

فصل شانزدهم: خزانه 173
1 ـ كليات 173
2 ـ عمليات خزانه 175
الف ـ تنخواه گردان 175
ب ـ انتشار اسناد خزانه 176
پرسش‌هاى مهم براى تمرين فصل شانزدهم 178
ضمائم 179
فهرست آراى هيأت عمومى ديوان عدالت ادارى 179
قانون مالياتهاى مستقيم با اصلاحيه 1394 252
فهرست منابع 333