پيشگفتار 11
فصل اول: پولشويي چيست؟ 13
پولشويي چيست؟ 13
تاريخچه پولشويي 16
فرآيند پولشويي 18
گونه‌هاي پولشويي 20
جرم پولشويي 20
روش هاي پولشويي 24
الف- پولشويي و نظام پولي و بانكي 24
ب- پولشويي و ماليات 29
ج- پولشويي و بازار اوراق بهادار 30
د- پولشويي و صنعت بيمه 34
هـ- پولشويي و گمرك 37
و- پولشويي و نقش حسابرسان 41
آثار و پيامدهاي پولشويي 43
روش‌هاي پيشگيري و مبارزه با پولشويي 48
ساختار سازماني مبارزه با پولشويي در ايران 50
فصل دوم: قانون و آيين نامه اجرايي مبارزه با پولشويي 55
قانون مبارزه با پولشويي 55
تصويب نامه در خصوص تفويض اختيارات هيأت وزيران در خصوص تصويب آيين نامه‌هاي مربوط به قانون مبارزه با پولشويي - مصوب 1386 67
آيين نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي 68
فصل سوم: مقررات مبارزه با پولشويي در نظام پولي و بانكي 89
بخشنامه ابلاغ آيين نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي 89
بخشنامه لزوم ايجاد واحدي به عنوان مسئول مبارزه با پولشويي در بانك ها و مؤسسات اعتباري (موضوع ماده (18) آيين نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي) 92
بخشنامه در خصوص ممنوعيت خريد و فروش ارز در خارج از سيستم بانكي و صرافي‌هاي مجاز (موضوع ماده (28) آيين نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي) - بانك ها 93
بخشنامه در خصوص ممنوعيت خريد و فروش ارز در خارج از سيستم بانكي و صرافي‌هاي مجاز (موضوع ماده (28) آيين نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي) - صرافي ها 94
بخشنامه تدابير و ساز و كار لازم جهت تسهيل امور در اجراي ماده (44) آيين نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي 94
بخشنامه ابلاغ دستورالعمل‌هاي مبارزه با پولشويي در مؤسسات اعتباري 95
بخشنامه ابلاغ دستورالعمل‌هاي مبارزه با پولشويي در مؤسسات اعتباري و صرافي ها 98
دستورالعمل چگونگي شناسايي مشتريان ايراني مؤسسات اعتباري 100
بخشنامه ارسال لوح فشرده و بروشور حاوي مشخصات ويژگي‌هاي كنترلي در روي كارت شناسايي ملي 118
بخشنامه در خصوص لزوم شناسايي مشتريان بانك ها توسط متصديان بانكي و عدم واگذاري اين وظيفه به اشخاص ثالث 119
بخشنامه لزوم توقف كليه حساب‌هاي فاقد شماره يا شناسه ملي از تاريخ 26/5/1390 120
بخشنامه اشخاص (حقيقي، حقوقي) مشمول بخشنامه 173029/90 مورخ 25/7/1390 121
بخشنامه لزوم اخذ شناسه ملي توسط تمامي اشخاص حقوقي از جمله مؤسسات و تشكيلات دولتي و بلدي نظير وزارتخانه ها، سازمان‌هاي دولتي، شهرداري ها، دانشگاه ها، مساجد، مدارس و موارد مشابه و ارائه آن به بانك ها و مؤسسات اعتباري 122
اطلاعيه هيأت ماده (16) آيين‌نامه اختصاص شناسه ملي به كليه اشخاص حقوقي ايراني 123
بخشنامه به تمام وزارتخانه ها و دستگاه‌هاي مستقل 125
دستورالعمل چگونگي شناسايي مشتريان خارجي مؤسسات اعتباري 126
دستورالعمل اجرايي نحوه گزارش واريز نقدي وجوه بيش از سقف مقرر 139
دستورالعمل شناسايي معاملات مشكوك و شيوه گزارش‌دهي 143
دستورالعمل نحوه تعيين سطح فعاليت مورد انتظار مشتري در مؤسسات اعتباري 149
دستورالعمل رعايت مقررات مبارزه با پولشويي در حوزة نظام‌هاي پرداخت و بانكداري الكترونيكي 153
دستورالعمل لزوم رعايت مقررات مبارزه با پولشويي در روابط كارگزاري و شناسايي بانك‌هاي پوسته‌اي 158
دستورالعمل نحوه مراقبت از اشخاص مظنون در مؤسسات اعتباري 162
دستورالعمل نحوه ارسال اسناد و مدارك مشتريان مؤسسات اعتباري به نشاني پستي آنها 166
دستورالعمل مجموعه اقدامات و تدابير لازم براي حصول اطمينان از رعايت مقررات مبارزه با پولشويي در واحد‌هاي برون مرزي مؤسسات اعتباري 173
آيين‌نامه مدت و طرز نگاهداري اوراق بازرگاني، اسناد و دفاتر بانكها 176
بخشنامه تأكيد مجدد بر اجراي صحيح مفاد «آيين نامه مدت و طرز نگاهداري اوراق بازرگاني، اسناد و دفاتر بانك ها»،‌ موضوع بخشنامه شماره 80223/89 مورخ 15/4/1389 184
دستورالعمل نحوه اعمال دقت و نظارت ويژه هنگام ارائه خدمات پايه به اشخاص سياسي خارجي در مؤسسات اعتباري 185
دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي در صرافيها 191
بخشنامه لزوم رعايت مقررات مبارزه با پولشويي توسط صندوق‌هاي قرض الحسنه 199
بخشنامه رعايت مقررات مبارزه با پولشويي توسط شركت‌هاي ليزينگ 200
آيين‌نامه مستندسازي جريان وجوه در كشور 201
دستورالعمل بازرسي مالي و عملياتي و اخذ اطلاعات از مؤسسات اعتباري 206
 
فصل چهارم: مقررات مبارزه با پولشويي در سازمان امور مالياتي 209
دستورالعمل شناسايي مؤديان در سازمان امور مالياتي 209
دستورالعمل كشف معاملات و عمليات مشكوك و شيوه گزارش دهي در سازمان امور مالياتي 222
دستورالعمل نحوه مراقبت از اشخاص مظنون در سازمان امور مالياتي 227
دستورالعمل رعايت مقررات مبارزه با پولشويي در حوزه خدمات الكترونيكي سازمان امور مالياتي 229
دستورالعمل نگهداري و امحاء اسناد در سازمان امور مالياتي 232
دستورالعمل نحوه ارسال اسناد و مدارك به نشاني پستي در سازمان امور مالياتي 235
فصل پنجم: مقررات مبارزه با پولشويي در بازار سرمايه 241
دستورالعمل شناسايي مشتريان در بازار سرمايه 241
دستورالعمل گزارش عمليات و معاملات مشكوك در بازار سرمايه 256
دستورالعمل نحوه مراقبت از اشخاص مظنون در بازار سرمايه 261
دستورالعمل رعايت مقررات مبارزه با پولشويي در خدمات الكترونيك بازار سرمايه 264
دستورالعمل نگهداري و امحاء اسناد در بازار سرمايه در حوزه مبارزه با پولشويي 268
دستورالعمل نحوه ارسال اسناد و مدارك مربوط به بازار سرمايه به نشاني پستي مشتريان 271
ابلاغيه «تعيين آستانة معاملات مشكوك به پولشويي» 277
فصل ششم: مقررات مبارزه با پولشويي در صنعت بيمه 279
دستورالعمل شناسايي متقاضيان خدمات بيمه‌اي 279
دستورالعمل نحوه شناسايي عمليات بيمه اي مشكوك و مراقبت از اشخاص مظنون در مؤسسات بيمه 288
دستورالعمل مبارزه با پولشويي در عمليات بيمه‌اي اتكايي خارجي و معاملات برون مرزي 293
دستورالعمل مبارزه با پولشويي در حوزة ارائه خدمات بيمه الكترونيكي 295
دستورالعمل ساختار و وظايف واحد مبارزه با پولشويي در صنعت بيمه 300
فصل هفتم: مقررات مبارزه با پولشويي در گمرك 305
دستورالعمل شناسايي خدمت گيرندگان در گمرك جمهوري اسلامي ايران 305
دستورالعمل گزارش عمليات مشكوك در گمرك جمهوري اسلامي ايران 317
دستورالعمل نحوه مراقبت از اشخاص مظنون در گمرك جمهوري اسلامي ايران 321
دستورالعمل نگهداري و امحاء اسناد در گمرك جمهوري اسلامي ايران 323
فصل هشتم: دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان 327
دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان 327
اطلاعيه شماره 34232/92 مورخ 17/1/92 در خصوص متن پيشنهادي جهت انعكاس موارد مرتبط با قانون مبارزه با پولشويي در گزارش‌هاي حسابرسي صادره 339
اطلاعيه شماره 42034/92 مورخ 21/3/92 در خصوص الزام به رعايت مجموعه قوانين و مقررات مبارزه با پولشويي توسط اعضاي جامعه 340
فصل نهم: دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي در شركتهاي تجاري و مؤسسات غيرتجاري 341
دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي در شركت هاي تجاري و مؤسسات غيرتجاري 341
فصل دهم: دستورالعمل مبارزه با پولشويي در حوزه اصناف 349
فصل يازدهم: دستورالعمل مبارزه با پولشويي در حوزه ثبت اسناد و املاك 359
فصل دوازدهم: دستورالعمل مبارزه با پولشويي در دفاتر اسناد رسمي 369
فصل سيزدهم: دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي در صرافي ها 377
فصل چهاردهم: استانداردهاي بين المللي مبارزه با پولشويي در بانك ها و مؤسسات اعتباري 385
مقدمه 385
پيشنهادات گروه اقدام مالي براي مبارزه با پولشويي (FATF) 386
اصول اساسي )۲9 گانه) نظارت مؤثر بر بانكداري (اصول اساسي نظارت كميته بال، سپتامبر 2012) 414
فصل پانزدهم: ساير قوانين و مقررات مرتبط 423
قانون مبارزه با تأمين مالي تروريسم 423
آيين نامه اجرايي قانون مبارزه با تأمين مالي تروريسم 430
قانون ارتقاء سلامت نظام اداري و مقابله با فساد 440
آيين نامه پيشگيري و مقابله نظام مند و پايدار با مفاسد اقتصادي در قوه مجريه 457
قانون مجازات انتشار و افشاي اسناد محرمانه و سري دولتي 461
قانون‌ تنظيم‌ بازار غير متشكل‌ پولي‌ 462
آيين نامه اجرايي تبصره (٣) ماده (١) و بند (ج) تبصره (٢) ماده (٢) قانون تنظيم بازار غيرمتشكل پولي مصوب 1383 465
قانون الزام اختصاص شماره ملي و كدپستي براي كليه اتباع ايراني 470
آئين نامه اجرايي قانون الزام اختصاص شماره ملي و كدپستي براي كليه اتباع ايراني 471
آيين نامه كاربردي شدن كارت شناسايي ملي 475
آئين‌نامه اختصاص شناسه ملي به كليه اشخاص حقوقي ايراني 477
آيين نامه تعيين شماره اختصاصي براي اشخاص خارجي مرتبط با كشور 482
منابع و مآخذ 485