مقدمه 13

فصل اول: كليات 17
1-اهميت موضوع 19
2-تاريخچه موضوع 20
3-واژگان كليدي 22

فصل دوم: پولشويي سنتي 25
مبحث اول: پولشويي در ادبيات حقوقي 27
گفتار اول: مفهوم و هدف پولشويي 27
گفتار دوم : منابع درآمدهاي ناپاك(غير قانوني) و ميزان پولشويي 33
گفتار سوم: مراحل پولشويي 35
بند 1- مرحله ي استقرار يا جاي گذاري 36
بند 2- مرحله ي لايه گذاري 37
بند 3- مرحله ي ادغام يا يكپارچه سازي 38
مبحث دوم : گونه شناسي پولشويي 39
گفتار اول: شيوه هاي مشتمل بر استفاده از بانك ها 40
بند 1 - تصفيه پول 41
بند 2- افتتاح حساب با هويت مجعول 41
بند 3- معاملات كلان از طريق نزديكان 42
بند 4- وام هاي صوري و دروغين 42
بند 5- اسمورفينگ(تكثر سپرده اي) 43
بند 6- استفاده از بانك هاي كارگزار 43
بند 7- نقل و انتقال الكترونيكي و استفاده از كارت هاي هوشمند 44
بند 8- بهشت هاي مالياتي 44
گفتار دوم : شيوه هاي مربوط به استفاده از مؤسسات مالي غير بانكي 46
بند1- استفاده از سيستم بانكي موازي (حواله) 46
بند 2- استفاده از بازار بورس و خريد و فروش سهام و اوراق بهادار 48
بند3 - استفاده از مؤسسات بيمه 49
بند 4- استفاده از صرافي ها 49
گفتار سوم: شيوه ها و طرق پولشويي بدون استفاده از مؤسسات مالي 50
بند 1- قاچاق پول 50
بند 2- استفاده از كازينو ها 50
بند 3- استفاده از مؤسسات غير انتفاعي و خيريه 51
بند 4- دفاتر اسناد رسمي: 52
بند 5- آژانس هاي مسافري و شركت هاي حمل و نقل 52
بند 6- عرضه كنندگان كالاهاي گران قيمت 53
بند 7- شركت هاي ساختماني و سرمايه گذاري مسكن 53
بند 8- استفاده از متخصصان حرفه اي 53
مبحث سوم : آثار و زيان هاي پولشويي 55
گفتار اول : آثار و زيان هاي اقتصادي 56
بند 1- تخريب بازار مالي 56
بند 2- تضعيف بخش خصوصي و تخريب بخش واقعي اقتصاد 58
بند 3- اخلال و بي ثباتي در اقتصاد 59
بند 4- كاهش درآمد دولت 60
بند 5- تاثير منفي بر توزيع درآمد 60
بند 6- ايجاد موانعي براي خصوصي سازي 60
بند 7- افزايش ريسك كشوري و تغيير جهت سرمايه گذاري ها و خروج سرمايه از كشور 61
گفتار دوم : آثار و زيان هاي اجتماعي 63
گفتار سوم : آثار و زيان هاي سياسي 65
مبحث چهارم : ويژگي هاي پولشويي و مرتكبين آن 68
گفتار اول : ويژگي هاي پولشويي 68
بند 1- مسبوق به جرم مبنا بودن 69
بند 2 - فراملي بودن 70
بند 3 - سازمان يافتگي 72
بند 4- حرفه اي بودن و تخصصي بودن ارتكاب 72
بند 5 – آني بودن جرم 73
گفتار دوم : ويژگي هاي مرتكبين پولشويي 73
بند 1- يقه سپيدان 74
بند 2 – تعدد مباشرين 75

فصل سوم: پولشويي الكترونيكي 77
مبحث اول: تجارت و بانكداري الكترونيكي 79
گفتار اول: تجارت الكترونيكي 80
گفتار دوم: تاريخچه پيدايش بانكداري الكترونيكي و جايگاه آن در تجارت الكترونيكي 84
گفتار سوم: تجارت الكترونيك و توسعه‌ي بانكداري الكترونيكي در ايران و چالش هاي فراروي آن 88
بند 1- زيرساخت ارتباطي 90
بند 2- موانع مالي و بانكي 91
بند 3- موانع حقوقي و قانوني 91
بند 4- موانع فرهنگي و نيروي انساني 92
بند 5- موانع نرم‌افزاري 92
مبحث دوم: امنيت و برخي ويژگي هاي بانكداري الكترونيكي 94
گفتار اول: امنيت در بانكداري الكترونيكي 94
بند 1- محرمانگي (محرمانه بودن) 95
بند 2 - هويت سنجي 95
بند 3 - اعتبارسنجي 96
بند 4- صحت 96
بند 5- رد انكار 96
بند 6- در دسترس بودن 96
بند 7- كارايي 97
گفتار دوم: انتقال الكترونيكي وجوه 99
گفتار سوم: روش‌هاي پرداخت الكترونيكي 105
بند 1- كارت اعتباري 105
بند 2- پول الكترونيكي 106
بند 3- چك الكترونيكي 106
بند 4- كيف پول الكترونيكي 107
مبحث سوم: پول الكترونيكي 108
گفتار اول: پول الكترونيكي و ويژگي‌هاي آن 109
گفتار دوم: مزايا و معايب پول الكترونيكي 114
بند 1-مزاياي پول الكترونيكي 114
الف- قابليت حمل و جابجايي (عدم وابستگي به مكان) 114
ب- قابليت اعتماد و اطمينان به آن (امنيت) 114
ج- قابليت استفاده دوتايي يا چندتايي 115
د- قابل تقسيم شدن 115
ه- همگاني بودن 115
و- ساده بودن و كاربر پسند بودن 116
ز- كاهش هزينه 116
ح- آزاد بودن و عدم وابستگي سياسي 116
ط- محدوديت مقدار پول 116
ي- سرعت 117
بند 2- معايب پول الكترونيكي 117
الف- غيرقابل ره‌گيري بودن 117
ب- جابه‌جايي 118
ج- قابليت گردش و چرخش نامحدود تا از زمان از بين رفتن خود ‌آن 118
د- قابليت كار در حالت ناپيوسته 118
گفتار سوم: مسائل حقوقي انتشار و استفاده از پول الكترونيكي 119
بند 1- امنيت 119
بند 2- حريم خصوصي: 120
بند 3- ريسك‌هاي حقوقي و قانوني 121
مبحث چهارم: پولشويي الكترونيكي 123
گفتار اول: مراحل پولشويي الكترونيكي 123
بند 1- مرحله‌ي جايگذاري الكترونيكي 125
بند 2- لايه‌گذاري الكترونيكي 126
بند 3- يكپارچه‌سازي يا ادغام الكترونيكي 126
گفتار دوم: روش‌هاي پولشويي الكترونيكي 127
بند 1- بانكداري پيوسته 128
الف- افتتاح حساب با استفاده از اينترنت بدون ارائه‌ي هويت مشتري 128
ب- استفاده از فن‌آوري رمزنگاري و امضاي ديجيتال 129
ج- استفاده از عاملين پولشويي 130
بند 2- قمار اينترنتي 130
بند 3- بازي‌هاي رايانه‌اي پيوسته 131
بند 4- كارت‌هاي از پيش پرداخت شده 131
بند 5- حراج‌هاي پيوسته 132
بند 6- خريد و فروش الكترونيكي فلزات گرانبها 132
گفتار سوم: مقايسه‌ي پولشويي سنتي و پولشويي الكترونيكي 133

فصل چهارم: پولشويي در اسناد بين المللي وحقوق ايران 137
مبحث اول:اقدامات انجام گرفته در سطح بين المللي 139
گفتار اول: اسناد و توافق نامه هاي جهاني و منطقه اي براي مبارزه با پولشويي 140
بند1- كنوانسيون سازمان ملل متحد براي مبارزه با قاچاق مواد مخدر و داروهاي روان گردان- كنوانسيون وين 1988 140
بند 2 - اعلاميه كميته ي بازل 1988 141
بند 3- كنوانسيون شوراي اروپا در مورد پولشويي، جستجو، توقيف و مصادره ي عوايد حاصل از جرم سال 1990 142
بند 4- الگوي تنظيمي سازمان كشورهاي امريكايي 1990 142
بند 5- دستورالعمل جامعه ي اروپايي در زمينه ي پولشويي 1991 143
بند 6- قطعنامه ي سازمان بين المللي كميسيون بورس هاي اوراق بهادار 1992 144
بند 7- قانون نمونه در مورد پولشويي و تامين مالي 1995 144
بند 8- كنوانسيون سازمان ملل متحد عليه جنايات سازمان يافته فراملي (كنوانسيون پالرمو 2000) 144
گفتار دوم : چارچوب هاي قانوني بين المللي مبارزه با پولشويي الكترونيكي 145
بند 1- كنوانسيون سازمان ملل متحد براي مبارزه با فساد 145
(كنوانسيون مريدا 2003) 145
بند 2-كنوانسيون شوراي اروپا در مورد پولشويي،بازرسي،ضبط و مصادره ي عوايد ناشي از جرم و تامين مالي تروريسم 2005 148
بند 3- مدل قانوني پيشنهادي فاتف براي مبارزه با پولشويي و تامين مالي تروريسم 148
بند 4- يازدهمين كنگره ي پيشگيري از جرم و عدالت كيفري سازمان ملل متحد سال 2005- بانكوك 149
گفتار سوم : نهادها و سازمان هاي مبارزه با پولشويي 150
بند 1- نيروي ويژه ي اقدام مالي براي مبارزه با پولشويي «فاتف» 150
بند 2- گروه اگمونت 153
مبحث دوم : راهكارهاي ارائه شده براي مبارزه با پولشويي 156
گفتار اول: راهكارهاي تقنيني 156
بند 1- جرم انگاري پولشويي در قوانين داخلي 156
بند 2- پيش بيني كيفرهاي متناسب با جرم 157
بند 3- شناسايي مسئوليت كيفري براي اشخاص حقوقي 159
گفتار دوم : راهكارهاي اجرايي و اداري 161
بند 1- مسئوليت ها و تكاليف موسسات مالي 161
الف. رعايت اصل شناخت مشتري 161
ب . حفظ سوابق مالي 162
ج . گزارش دهي معاملات مشكوك 162
د. تعديل اصل رازداري حرفه اي 163
ه . عدم اطلاع رساني به مشتري در خصوص گزارش موارد مشكوك 164
و. آموزش كاركنان و كارمندان 164
بند 2- مسئوليت ها و تكاليف موسسات غيرمالي 165
بند 3- مسئوليت ها و تكاليف نظارتي 166
الف. ايجاد واحدهاي اطلاعاتي مالي 166
ب . كنترل نقل و انتقال پول 167
ج.نظارت بر بانك ها و موسسات مالي 168
گفتار سوم : راهكارهاي قضايي 169
بند 1- تسهيل كشف و اثبات جرم 169
الف. پذيرش اماره مجرميت 169
ب. استفاده از مخبرين و فنون ويژه تحقيق 170
بند 2 -مصادره و ضبط اموال 171
بند 3- همكاري قضايي بين المللي 172
الف .نيابت قضايي بين المللي 173
ب. احاله رسيــدگي كيفري 174
ج. انتقال محكومين 175
د. استرداد متهمين و محكومين 175
مبحث سوم : نظام حقوقي ايران و مسئله پولشويي 176
گفتاراول : ضرورت مبارزه با پولشويي در ايران 176
گفتار دوم : مستندات داخلي مبارزه با پولشويي 179
گفتار سوم : تنگناهاي قانون مبارزه با پولشويي 182
بند 1- عدم پيش بيني راهكار در خصوص جرايم سازمان يافته 182
بند 2-عدم پيش بيني راهكار كيفيات مخففه و معاف كننده 183
بند 3- عدم پيش بيني ضمانت اجراي كافي براي اجراي صحيح و كامل قانون 183
بند 4- عدم تناسب بين جرم و مجازات 184
بند 5- لزوم پيش بيني مسئوليت كيفري براي اشخاص حقوقي 184

نتيجه گيري و پيشنهادات 187
ضمايم 193
فهرست منابع 315