پيشگفتار 9

فصل اول: پولشويي چيست؟ 11
مقدمه 11
پولشويي چيست؟ 12
تاريخچه پولشويي 15
فرآيند پولشويي 17
گونه‌هاي پولشويي 19
پولشويي به عنوان يك جرم 19
آثار و پيامدهاي پولشويي 22
اقدامات بين‌المللي در خصوص مبارزه با پولشويي 27
اقدامات ايران در خصوص مبارزه با پولشويي 32
الف- اقدامات حقوقي و اجرايي 32
ب- ساختار سازماني مبارزه با پولشويي 35
نتيجه گيري 38

فصل دوم: موقعيت جغرافيايي و ژئوپليتيكي (با تأكيد بر قاچاق به عنوان يكي از جرائم منشأ پولشويي) 39
مقدمه 39
موقعيت جغرافيايي ايران 43
مفهوم واژه ژئوپليتيك 44
ايران و حوزه‌هاي ژئوپليتيك 45
موقعيت ژئوپليتيك ايران 46
عوامل ثابت و پارامترهاي متغير ژئوپليتيك ايران 48
1- عوامل ثابت 48
2- عوامل متغير 58
نتيجه گيري 61



 
فصل سوم: شرايط و مؤلفه‌هاي اقتصادي 63
مقدمه 63
پولشويي و تحريم‌هاي اقتصادي 65
اهداف تحريم و تأثير آن بر قاچاق 66
علل قاچاق كالاهاي وارداتي در زمان تحريم 70
نقش تحريم در قاچاق كالاهاي صادراتي 71
كشور هدف تحريم و تأثير قاچاق 72
روش‌هاي قاچاق كالا در زمان تحريم 74
ديدگاه دولت‌هاي هدف در خصوص قاچاق در زمان تحريم 75
افزايش قاچاق در زمان تحريم و تضعيف اقتصاد توليد 78
پولشويي و اقتصاد غيررسمي 80
تعريف اقتصاد غيررسمي 81
علل و زمينه‌هاي ايجاد و گسترش اقتصاد غيررسمي 85
پولشويي و نقش اقتصادي دولت 93
كاهش نقش دولت در حوزه تصدي گري 94
اعلام دارايي‌ها و شفاف سازي 96
تعديل قواعد مربوط به حفظ اسرار بانكي 99
مشكلات و موانع ساختاري و نهادي 100
پولشويي؛ تجارت و بانكداري الكترونيكي 103
الف- تجارت الكترونيكي 103
ب- بانكداري الكترونيكي 104
ج- روش‌هاي پولشويي الكترونيكي 106
ج-2- قمار اينترنتي 109
ج- 3- كارت‌هاي از پيش پرداخت شده 110
ج-4- حراج‌هاي پيوسته 111
ج- 6- خريد و فروش الكترونيكي فلزات گرانبها 112
پولشويي و ماليات 114
الف- مكانيزاسيون نظام مالياتي (ماليات الكترونيكي) 116
ب- ماليات بر ارزش افزوده 116
ج- طرح جامع مالياتي 117
د- الزام صدور صورتحساب 117
هـ- ماليات بر جمع درآمد 118
پولشويي و صنعت بيمه 119
شناسايي علائم مشكوك به پولشويي در بخش بيمه 121
روش‌هاي انجام پولشويي در صنعت بيمه 123
پولشويي و نهادهاي پولي و مالي 126
الف- بازارهاي پولي و مالي رسمي 130
ب- بازارهاي پولي و مالي غيررسمي 140
ج- بازار موازي ارز 143
پولشويي و بازار سرمايه (با تأكيد بر بورس اوراق بهادار) 146
پولشويي و يارانه‌ها 151
پولشويي و گمرك 155
مهمترين عوامل مؤثر بر ورود و خروج غيررسمي‌كالا از گمرك 157
روش‌هاي پولشويي در گمرك 165
پولشويي؛ مناطق آزاد و بازارچه‌هاي مرزي 169
الف- مناطق آزاد 169
ب- بازارچه‌هاي مرزي 174
پولشويي و وضعيت اقتصادي مناطق مرزنشين 185
نتيجه گيري 190

فصل چهارم: ناپايداري و تضادهاي اقتصادي و سياسي 193
مقدمه 193
ناپايداري و تضادهاي سياسي- اقتصادي از بعد داخلي 194
ناپايداري و تضادهاي سياسي- اقتصادي از بعد خارجي 198
افغانستان 201
پاكستان 206
عراق 210
آمريكا 213
نتيجه گيري 215

فصل پنجم: شرايط و مؤلفه‌هاي حقوقي 217
مقدمه 217
علل و عوامل داخلي قانون گريزي 222
الف- عوامل مربوط به قوانين و مقررات 222
ب- عوامل مربوط به مجريان قانون 227
ج- عوامل مربوط به قانون گذار 230
علل و عوامل بين‌المللي قانون گريزي 232
نتيجه گيري 246

فصل ششم: شرايط و مؤلفه‌هاي فرهنگي- اجتماعي 249
مقدمه 249
برخي نظريات جامعه شناسي در خصوص ناهنجاري (قانون گريزي) 252
عوامل مؤثر بر ناهنجاري (قانون گريزي) در ايران 258
الف- عوامل زمينه اي 259
ب- عوامل اجتماعي 261
ج- عوامل فرهنگي 264
د- عوامل اقتصادي 266
هـ- عوامل قانوني و سياسي 268
نتيجه گيري 272

راهكارها و پيشنهادات 275
منابع و مآخذ 283